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资金计划到底是要计划什么？不少公司每月都会编制《资金计划》，但很多财务都不明白资金计划到底是用来干嘛的，基本上就当成一个任务性工作来处理了。其实，通过编制资金计划，我们可以从几个方面来加强公司的管理、乃至于驱动经营的提升！ 一、 未雨绸缪 资金计划对财务最直观的感受，就是可以提前对未来的资金需要进行整体规划，如果有闲钱，那就可以去做些理财，让财务也能创造价值。如果有缺口，那就更要提前有所准备，寻找合适的融资渠道或通过经营政策引导业务部门“创造”出资金来。 二、 收款考核 资金计划中，最大的收款应该就是业务的销售回款了，我们可以通过客户的欠款情况、结合账期信息，系统自动计算出次月的应当回款金额，并以此作为销售部门的业绩考核依据，在过程中，可以通过信息化手段、建立数据模型实时反馈给销售人员，让他们能够自动自发地向客户发出催款请求。 为了达到最佳效果，我们要在绩效政策上激励及时收款，对于销售的提成要按收款金额来计算、对于超期的应收款要由业务人员承担超期利息，通过一套组合拳，把应收款的管控通过资金计划这个工具切入进去。 三、 付款控制 如果说收款的考核属于公司的“开源”，那么资金计划中的付款部分，则最能体现“节流”精神，通过供应商账期，系统自动排出付款计划，财务在付款时，除非有业务部门提出不同意见，原则上不需要业务发起，财务直接根据系统排款完成支付即可。 这样，一方面提高了内部的沟通效率，将业务人员从事务性工作中解放出来，而是走出去寻找供应商、了解市场行情、进行价格谈判，真正为企业创造价值。另一方面，也可以提高公司的规则意识和契约精神，凡是事先约定好的，公司通过信息化手段做到主动支付，逐渐树立公司的信誉，为公司做大做强打下一个很好的文化和组织基础！ |
