财务通病：财务管理常常被临时性、日常性事务缠住了！

财务管理涉及到企业的方方面面，财务触角可长可短，财务工作对外又涉及到税务、工商、银行、审计、统计等部门。如何在纷繁复杂的财务管理工作中不被一些常规性、时点性的工作拖后腿、踩地雷，是我们必须考虑的问题。比如现在金税三期、金税四期都是大数据、人工智能相结合的管控模式，一些涉及企业纳税信用评级的指标得分直接根据企业日常的税务申报、缴税工作，隔年直接触发评级，所以这些工作都要求财务管理要做到前面，即所谓预防为主，防患于未然。举一些例子及平时怎么解决这些问题，与大家共勉。

 银行贷款方面。企业贷款如果涉及多家银行，有担保贷款、抵押贷款、固定期保证金承兑，出口信用贷、税金贷等等，一旦错过银行贷款还款日包括利息支付，将直接影响企业的银行信用。这里可以设计一张贷款信息一览表，将各家银行逐一列示，包括授信额度、贷款总额、贷款起始日、贷款利率、担保方式、备注说明等，使之一目了然，有银行还贷、新增则及时更新，这样就会很好解决贷款到期遗漏的问题。

 对外报表方面。根据一些统计季报、年报、工商年报，出口海关等政府部门对时间节点要求比较高的工作，可以设计政府类工作事项一览表，将时点固定的工作按时间顺序列示，包括申报要求、注意事项、各部门负责人电话等，可以在个人年度工作计划或者自己办公桌上放置一个日历，将各工作列示其上，每完成一项勾画掉，本月或本周需要完成的重点标识，起到提示的作用。

国外付汇业务。有的企业经常会有国外付汇业务，像一些国外资质的审核、申报，都需要向国外付汇。则这些国外付汇业务，当月必须代扣代缴增值税。一旦漏报，后续税务会要求补报并缴纳罚款、滞纳金，直接影响企业次年信用评级。这里可以要求出纳每次国外付汇后，第一时间将美金或欧元的付汇单第一时间交给会计，当天国税网上申报。月底银行日记账核对时，汇总国外付汇明细会计，逐笔核对国外付汇业务是否代扣代缴了增值税。

l 纳税申报业务。另外像每月固定时间的国税申报，个税申报，所得税季度申报，年度申报，这些常规工作要求会计列示在自己月度或周工作计划上，一般不会有什么问题。但申报前一定要保证扣税的银行账户上有足够扣税的资金，是需要注意的。

财务管理工作需要注重细节，注重时间节点，一些问题发生了要及时总结经验教训，后面坚决杜绝是我们应该考虑的问题。